مالیات‌ها و قوانین مرتبط با سرمایه‌گذاری در کانادا
سرمایه‌گذاری در کانادا می‌تواند فرصت‌های زیادی را برای رشد مالی فراهم کند، اما لازم است که با قوانین مالیاتی و مقررات مرتبط آشنا باشید تا از مشکلات قانونی جلوگیری کنید. در اینجا به بررسی برخی از مهم‌ترین مالیات‌ها و قوانین مرتبط با سرمایه‌گذاری در کانادا می‌پردازیم:
- مالیات بر درآمد سرمایه (Capital Gains Tax)
در کانادا، درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها، مانند فروش سهام، املاک و مستغلات و دیگر دارایی‌ها، مشمول مالیات بر سود سرمایه می‌شود.
- تعریف سود سرمایه: سود حاصل از فروش دارایی‌هایی که قیمت فروش آن‌ها بیشتر از قیمت خریدشان است.
- مالیات بر سود سرمایه: در کانادا، تنها ۵۰% از سود سرمایه مشمول مالیات است. این بدین معنی است که اگر شما ۱۰,۰۰۰ دلار سود از فروش یک دارایی به‌دست آورید، تنها ۵,۰۰۰ دلار آن مشمول مالیات خواهد بود.
- میزان مالیات: میزان مالیات بر سود سرمایه بستگی به سطح درآمد شما دارد. یعنی به همان میزان که میزان درآمدتان افزایش می‌یابد، نرخ مالیات نیز بالاتر می‌رود.
- مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری (Investment Income Tax)
- درآمد سرمایه‌گذاری که از دارایی‌هایی مانند سهام، اوراق قرضه، سود بانکی و سایر منابع به‌دست می‌آید، معمولاً مشمول مالیات بر درآمد می‌شود.
- این درآمدها به نرخ مالیات عادی (طبق جدول مالیات بر درآمد افراد) مشمول مالیات خواهند شد، که بسته به میزان درآمد شما متغیر است. نرخ‌های مالیات بر درآمد فردی در کانادا از ۱۵% تا ۳۳% (در سطح فدرال) متغیر است، و استان‌ها نیز مالیات‌های استانی اضافه دارند.
- مالیات بر درآمد غیرمقیم (Non-Resident Taxation)
اگر شما به عنوان یک فرد یا شرکت غیرمقیم در کانادا سرمایه‌گذاری می‌کنید، ممکن است مشمول مالیات بر درآمد غیرمقیم شوید.
- درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری در کانادا (مانند سود سهام و اجاره املاک) از شما به عنوان غیرمقیم مالیات کسر می‌شود. نرخ این مالیات معمولاً ۲۵% است، مگر اینکه طبق توافق‌نامه‌های مالیاتی بین‌المللی (معروف به Tax Treaty) نرخ پایین‌تری اعمال شود.
- مالیات بر سود سهام (Dividend Tax)
- در کانادا، مالیات بر سود سهام در دو حالت به سرمایه‌گذاران تعلق می‌گیرد:
- سود سهام عادی: این سودها معمولاً مشمول نرخ‌های مالیات بر درآمد فردی هستند که می‌تواند بالا باشد.
- سود سهام واجد شرایط: برای سود سهام صادر شده توسط شرکت‌های کانادایی، یک تخفیف مالیاتی ویژه برای سهامداران کانادایی وجود دارد که به آن Dividend Tax Credit می‌گویند. این اعتبار مالیاتی به طور قابل توجهی مالیات را کاهش می‌دهد.
- در نتیجه، برای سرمایه‌گذاران غیرمقیم، مالیات بر سود سهام به میزان ۲۵% از درآمدهای سود سهام کسر می‌شود، مگر اینکه توافقنامه مالیاتی خاصی کاهش این نرخ را پیش‌بینی کند.
- مالیات بر درآمد اجاره املاک (Rental Income Tax)
اگر شما در کانادا املاکی خریداری کرده و از آن‌ها درآمد اجاره‌ای کسب می‌کنید، این درآمد مشمول مالیات بر درآمد است. به طور مشابه، اگر شما یک غیرمقیم باشید، درآمد اجاره‌ای از املاک واقع در کانادا مشمول مالیات کسر شده از درآمد (با نرخ معمول ۲۵%) خواهد بود.
- مالیات بر ارث (Estate Tax)
کانادا مالیات بر ارث ندارد، اما اگر دارایی‌های شما پس از فوت به ارث برسند، ممکن است مالیات بر درآمد قابل پرداخت باشد. این مالیات معمولاً شامل فروش دارایی‌ها به قیمت بازار است و سود سرمایه حاصل از آن مشمول مالیات می‌شود.
- برنامه‌های مالیاتی و پس‌انداز برای سرمایه‌گذاران
کانادا برخی از برنامه‌های ویژه مالیاتی برای حمایت از سرمایه‌گذاران دارد:
- TFSA (Tax-Free Savings Account): این حساب به سرمایه‌گذاران این امکان را می‌دهد که بدون پرداخت مالیات، از سود سرمایه‌گذاری‌های خود استفاده کنند. هر فرد می‌تواند تا سقفی خاص در این حساب پول واریز کند و درآمد حاصل از آن به‌طور کاملاً معاف از مالیات خواهد بود.
- RRSP (Registered Retirement Savings Plan): این حساب برای پس‌انداز بازنشستگی است و به شما امکان می‌دهد که سرمایه‌گذاری‌هایی انجام دهید و از مالیات‌های آن به‌طور موقت معاف شوید. یعنی در زمان واریز، مالیات پرداخت نمی‌شود، اما در زمان برداشت، مالیات بر درآمد به آن تعلق خواهد گرفت.
- توافقات مالیاتی بین‌المللی (Tax Treaties)
کانادا با بسیاری از کشورهای جهان توافقات مالیاتی دو طرفه دارد که ممکن است بر نرخ مالیات سرمایه‌گذاری‌های شما تاثیر بگذارد. این توافقات به‌ویژه برای سرمایه‌گذاران غیرمقیم اهمیت دارد. توافقات مالیاتی معمولاً به کاهش مالیات‌های کسر شده از درآمدهای سرمایه‌گذاری (مثل سود سهام، سود از فروش دارایی‌ها و اجاره) کمک می‌کند.
- مالیات‌های استانی
علاوه بر مالیات فدرال، استان‌های کانادا مالیات‌های خاص خود را برای درآمدهای سرمایه‌گذاری دارند. نرخ‌های مالیاتی استانی می‌تواند متفاوت باشد و باید طبق قوانین هر استان مالیات‌های لازم را پرداخت کنید.
- مالیات‌های ویژه بر برخی دارایی‌ها
در برخی استان‌ها و مناطق خاص کانادا، ممکن است مالیات‌های ویژه برای دارایی‌های خاصی مانند املاک و مستغلات وضع شده باشد. این مالیات‌ها می‌توانند شامل مالیات بر خرید ملک، مالیات بر فروش و مالیات‌های مربوط به املاک تجاری باشند.
